Облік інвестицій, готовий до декларації

Зараз — нічого. Ми ще не приймаємо оплату, тому кожен, хто реєструється сьогодні, отримує весь Pro безкоштовно на рік: додаток Ф1 і заповнені XML для ДПС, перенесення збитків минулих років, TWR і дохідність з початку року з бенчмарками, «якщо продам зараз» цілий рік і установи без обмежень. Картка не потрібна, підписка не оформлюється й нічого не списується — рік відкривається сам під час першого входу, і його дату видно в застосунку. Коли він закінчиться, акаунт перейде на безкоштовний план, а все внесене залишиться вашим: журнал, розрахунки й повний експорт.

Ні. Ми нічого не підключаємо до ваших рахунків і не можемо здійснити жодної операції. InvestKit — це журнал, який ведете ви: операції додаються вручну або імпортом файлу. Паролів від брокера ми не питаємо й не зберігаємо.

Тільки ви. Кожен рядок у базі прив'язаний до вашого користувача й закритий політиками row-level security на рівні самої СУБД — не перевіркою в коді застосунку, яку можна забути. Ми не підключаємося до брокерів, не питаємо РНОКПП і не продаємо й не передаємо дані нікому. Забрати їх повністю можна будь-коли експортом.

Ні. Податковий модуль заповнює порожній XML, який ви самі завантажуєте з Електронного кабінету ДПС, — ваш ідентифікаційний номер уже стоїть у тому файлі й повертається теж вам. Ми його не бачимо і не зберігаємо.

Десять класів: біржові папери, ОВДП і приватні облігації, інвестфонди, депозити й сертифікати, валютні рахунки, нерухомість, землю, бізнес і позики. Якщо активу немає в списку — його можна описати власними умовами: ставка, строк, графік виплат.

Це не наш власний формат: ми заповнюємо той самий порожній XML, який ви завантажуєте з Електронного кабінету, і перевіряємо результат проти офіційних XSD-схем ДПС. Понад це проходить 28 арифметичних звірок, яких кабінет не робить взагалі, — саме там видно розбіжність, яку інакше знайшли б уже після подання. Файл ви бачите до відправки й подаєте самі, тому рішення податкової ми не гарантуємо й не обіцяємо.

Заберете їх із собою. Експорт у CSV і JSON безкоштовний назавжди, на будь-якому тарифі, і формат експорту збігається з форматом відновлення — тобто це не витяг «для звіту», а весь портфель цілком.

Ні. InvestKit рахує з ваших операцій і показує, звідки взялася кожна цифра, — це інструмент обліку. Відповідальність за подану декларацію лишається за вами, і саме тому кожне число можна простежити до операції, з якої воно виникло.

Розробник, який сам інвестує: акції через закордонного брокера, ОВДП, фонди, депозити й кілька інших активів у різних установах. Вести бухгалтерію всього цього роками було важко — таблиця ламалась на переказах між брокерами і курсі НБУ на кожну дату, а готові сервіси або коштували забагато, або не вміли всього потрібного: чужі папери й ОВДП в одному журналі, а наприкінці року — Ф1. InvestKit виріс із цієї власної бухгалтерії. Тому тут немає порад, що купувати, і є все, що потрібно, аби довести кожну цифру в декларації до операції, з якої вона виникла.

Безкоштовно й назавжди: папери та операції без обмежень (до трьох установ), імпорт брокерських виписок, вартість портфеля, аналітика, календар виплат, порівняння з депозитом, дохідність XIRR, прогнозування FIRE, повний експорт — і ваш податок за рік на екрані, зі звіркою, кварталами й усім ланцюжком розрахунку. Pro додає додаток Ф1 і заповнені XML для ДПС, перенесення збитків минулих років, TWR і дохідність з початку року з бенчмарками, «якщо продам зараз» цілий рік і необмежені установи. Не хочете підписку — є разова «Декларація» на один податковий рік.

Бо вони рахують один раз і з виписки, яку ви їм дасте: без лотів за FIFO, без курсу НБУ на дату кожної ноги й без журналу, з якого наступного року все зійдеться саме. У InvestKit безкоштовна саме та частина, за яку вони беруться, — сума податку за рік зі звіркою й повним ланцюжком, і завантажити виписку теж безкоштовно. Pro ви платите не за цифру, а за готові файли для ДПС і за те, щоб не рахувати рік руками.

Ні. Ні купон, ні прибуток від продажу чи погашення ОВДП не оподатковуються: купон звільняє пп. 165.1.2 ПКУ, а інвестиційний прибуток — пп. 165.1.52 ПКУ, причому з урахуванням курсових різниць. Ставка ПДФО — 0%, військового збору — 0%. У декларації сума показується в розділі III, рядок 11.3, лише графа 3, і на додаток Ф1 не потрапляє взагалі.

18% ПДФО (п. 167.1 ПКУ) плюс 5% військового збору (пп. 1.3 п. 16-1 підрозд. 10 розд. XX ПКУ в редакції Закону № 4015-IX). Ставки застосовуються до інвестиційного прибутку — різниці між доходом від продажу та документально підтвердженими витратами на придбання, — а не до всієї суми продажу. Декларується самостійно: рядок 10.8 декларації, розрахунок у додатку Ф1 (п. 170.2 ПКУ).

5% за 2026 рік. Збір діяв за ставкою 1,5% від 3 серпня 2014 року і був підвищений до 5% з 1 грудня 2024 року Законом № 4015-IX (пп. 1.3 п. 16-1 підрозд. 10 розд. XX ПКУ). Тому декларація за 2024 рік і декларація за 2025-й рахуються за різними ставками, і будь-яка сторінка, що називає 1,5% для 2025 року чи пізніше, посилається на скасовану ставку.

Декларацію про майновий стан і доходи за 2026 рік подають до 1 травня 2027 року — п. 49.18.4 ПКУ. Податок, який вона показує, сплачують до 1 серпня 2027 року — п. 179.7 ПКУ. Обидві дати стосуються будь-якого податкового року, а не лише цього.

Кожна нога операції переводиться в гривню за офіційним курсом НБУ на дату саме цієї операції: придбання — за курсом дня придбання, продаж — за курсом дня продажу. Через це зміна курсу входить усередину оподатковуваного результату. Купівля на $500 за курсом ₴41 і продаж на ті самі $500 за курсом ₴45 дають ₴2 000 фінансового результату, а не нуль. Порахувати прибуток у валюті й перевести один раз — це інша, менша й неправильна цифра.

Так. Від’ємний загальний фінансовий результат операцій з інвестиційними активами переноситься на наступний рік і зменшує прибуток того року — п. 170.2 ПКУ, зокрема пп. 170.2.6. Перенесення триває, доки збиток не буде вичерпано. У додатку Ф1 торішній залишок стоїть у рядку 2, а власний результат звітного року, зі знаком, — у рядку 3.2.

Додаток Ф1 — «Розрахунок податкових зобов’язань з податку на доходи фізичних осіб та/або військового збору з доходів, отриманих від операцій з інвестиційними активами». Це аркуш річної декларації про майновий стан і доходи, у якому окремо показують дохід від продажу, витрати на придбання, фінансовий результат за кожним активом і торішній перенесений збиток. Чинний код форми — F0121215, і подається вона разом із декларацією F0100215.

9% ПДФО (пп. 167.5.4 ПКУ) плюс 5% військового збору. Іноземний емітент не є українським податковим агентом, тому такий дохід декларують самостійно — рядок 10.10 декларації, із зазначенням країни та валюти (пп. 170.11.1 ПКУ). Графи 4 і 5 у цьому рядку закреслені: податок, утриманий за кордоном, вписують не туди, а в рядок 18.